運用側	17年	18年
現金及び預金	2,426,186	3,645,506
事業用現金	352,572	806,703
受取手形及び売掛金	2,840,364	5,914,761
たな卸資産	3,052,280	6,433,176
その他	28,857	94,156
流動資産合計	8,700,259	16,894,302

有形固定資産計	1,193,319	2,522,499

無形固定資産	254,113	151,978
連結調整勘定	48,609	37,807
繰延税金資産	218,056	215,183
有価証券/投資有価証券	38,438	49,571
その他	99,034	104,340
固定資産合計	1,851,569	3,081,378

繰延資産	11,390	24,192

資産合計	10,563,218	19,999,872


調達側	17年	18年
支払手形及び買掛金	1,741,349	4,127,300
短期借入金	2,269,600	1,750,000
1年以内返済予定長期借入金	170,920	223,644
その他流動負債	691,992	1,332,390
流動負債合計	4,873,861	7,433,334
固定負債
長期借入金	322,310	87,845
退職給付引当金	3,748	6,753
長期引当金	76,500	96,700
固定負債合計	402,558	191,298
負債合計	5,276,419	7,624,632
資本の部
資本金	1,602,517	4,229,762
資本剰余金	1,741,762	4,495,007
利益剰余金	1,976,642	3,685,216
その他有価証券評価差額金	3,198	3,415
為替換算調整勘定	△3,365	△4,506
自己株式	△33,650	△33,650
資本合計	5,286,804	12,375,244
負債.少数株主持分. 資本合計	10,563,223	19,999,876

　ここで辿りつく数字は指標を見るときに分母となります。やることといえば事業で使う資産と使わない資産、有利子と無利子に分けること。それと分子との整合です。

運用側
　1．事業用流動資産・・・事業を行うのに必要な流動資産。事業用現金＋受取手形及び売掛金＋たな卸資産＋その他
18年度　806,703+5,914,761+6,433,176+94,156
　　　　　 =13,248,796

　2．事業用流動負債・・・利払いのない流動負債。支払手形及び買掛金＋その他の流動負債
18年度　4,127,300+1,332,390=5,459,690

　3．事業用運転資金・・・事業用流動資産-事業用流動負債。支払があるのに入金がまだの状態で現金が必要な時です。この差額を有利子負債や株主資本で埋め合わせます。売上高―売上原価に対応。
18年度　13,248,796-5,459,690=7,789,106

　4．有形固定資産
18年度　2,522,499

　5．無形固定資産
18年度　151,978

　6．投下資産（連結調整勘定を除く）・・・事業用運転資金+有形固定資産+無形固定資産
18年度　7,789,106+2,522,499+151,978=10,463,583

　7．連結調整勘定
18年度　37,807

　8．投下資産(連結調整勘定を含む）・・・6．投下資産+連結調整勘定
18年度　10,463,583+37,807=10,501,390

　9．余剰現預金・・・現金及び預金
18年度　3,645,506

　10．余剰投資有価証券・・・有価証券/投資有価証券―その他有価証券評価差額金―繰延税金資産．負債(その他有価証券評価差額金のみ）　ココの23ページ、繰延税金資産及び負債の内訳参照.。その他有価証券を取得原価に戻します。
18年度　49,571-3,415-2,334=43,822

　11．投資その他の資産、その他、繰延資産
18年度　104,340+24,192=128,532

　12．その他固定負債（退職給付引当金）
18年度　6,753

　13．投下資産総額・・・8．投下資産+余剰現預金+余剰投資有価証券+11．その他、繰延資産―12．その他固定負債
18年度　10,501,390+3,645,506+43,822+128,532-6,753
=14,312,497

調達側
　14．株主資本・・・資本合計額
18年度　12,375,246

　15．その他有価証券評価差額金
18年度　3,415

　16．繰延税金資産・負債・・・繰延税金資産―(繰延税金負債―繰延税金資産・負債に含まれるその他有価証券評価差額金額）
18年度　215,183-(0-2,334)=217,517

　17．長期引当金
18年度　96,700

　18．調整後株主資本・・・株主資本―その他有価証券評価差額金―繰延税金資産・負債+長期引当金
18年度　12,375,246-3,415-217,517+96,700=12,251,014

　19．少数株主持分
18年度　0

　20．借入金・・・短期借入金+1年以内返済予定長期借入金+長期借入金
18年度　1,750,000+223,644+87,845=2,061,489

　21．退職給付債務・・・退職給付引当金
18年度　0

　22．投下資産総額・・・調整後株主資本+少数株主持分+借入金+退職給付債務
18年度　12,251,014+0+2,061,489+0=14,312,503

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